Optimisation Fiscale du Trading
Maintenant qu’on a vu les résultats concrets que j’ai pu obtenir sur le trading en France, parlons du nerf de la guerre : l’optimisation fiscale. C’est probablement l’un des sujets les plus importants pour vraiment vivre du trading de manière confortable.
Beaucoup de traders pensent que c’est impossible de gagner correctement sa vie en tradant depuis la France à cause de la fiscalité. C’est totalement faux ! Il suffit de structurer intelligemment son activité.
Structures juridiques possibles
Alors là, on entre dans le vif du sujet. Le choix de la structure juridique pour exercer votre activité de trading en France va déterminer une grande partie de votre optimisation fiscale.
Auto-entreprise vs Entreprise individuelle
L’auto-entreprise, franchement, je ne la recommande pas pour le trading. C’est simple à mettre en place, oui, mais le plafond de chiffre d’affaires est limitant (72 600€ pour les prestations de services) et surtout, vous allez payer des charges sociales sur l’intégralité de vos revenus, même quand vous perdez de l’argent sur certains trades.
L’entreprise individuelle au réel, par contre, c’est vraiment le bon compromis quand vous démarrez ou que vous avez des revenus moyens du trading en France. Pourquoi? Parce que vous ne payez des charges que sur vos bénéfices réels. Si vous perdez 5 000€ sur un mois et que vous en gagnez 10 000€ le mois suivant, vous ne serez imposé que sur les 5 000€ de différence.
Et ça, c’est un game-changer pour les traders qui peuvent avoir des périodes de drawdown. Tu vois, l’entreprise individuelle te permet de déduire tes frais réels : ton setup de trading, tes abonnements aux plateformes, ta formation… tout ça réduit ton bénéfice imposable.
SAS pour la capitalisation
Maintenant, si tu commences à générer des revenus importants avec ton trading en France, disons au-delà de 150 000€/an, la SAS devient vraiment intéressante. Elle te permet de capitaliser une partie de tes gains dans la société sans les sortir immédiatement.
L’avantage majeur? Tu ne paies que l’impôt sur les sociétés (actuellement 25%) sur la partie que tu laisses dans la société, et tu peux ensuite te verser un salaire raisonnable sur lequel tu paieras des charges sociales.
Cette stratégie est particulièrement efficace pour les traders qui n’ont pas besoin de sortir tout leur bénéfice pour vivre. Tu peux réinvestir directement depuis ta société, faire grossir ton capital de trading, et optimiser ta fiscalité sur le long terme.
Exemple de revenus optimisés
Je vais te montrer un exemple concret pour que tu comprennes l’impact énorme d’une bonne optimisation fiscale sur ton activité de trading en France.
Cas type: 60 000€/an
Imaginons que tu génères 60 000€ de bénéfices par an avec ton trading. C’est un revenu tout à fait réaliste quand tu maîtrises une stratégie solide comme celle que j’utilise avec mon win rate de 80%.
Si tu te lances sans aucune structure, en déclarant tes revenus dans la catégorie BNC, tu vas te faire massacrer au niveau des charges. Tu pourrais facilement perdre 40 à 50% en impôts et charges sociales.
Charges réduites à 20%
Maintenant, avec une bonne optimisation fiscale, notamment avec une entreprise individuelle au réel bien gérée, tu peux réduire considérablement tes charges. Comment? En déduisant tous tes frais professionnels légitimes, en faisant des provisions intelligentes, et en utilisant les dispositifs d’épargne comme le PER.
Au final, avec une bonne stratégie, tu peux ramener tes charges globales autour de 20% sur ton activité de trading en France. C’est énorme comme différence!
Revenu net optimisé: 47 000€
Donc sur tes 60 000€ de bénéfices annuels, avec une optimisation fiscale bien ficelée, tu peux conserver environ 47 000€ net dans ta poche. C’est un revenu mensuel de presque 4 000€ net, ce qui te permet de vivre très confortablement dans la plupart des régions de France.
Et franchement, quand je vois des traders qui galèrent avec 15-20% de win rate et qui me disent qu’on ne peut pas vivre du trading en France à cause des impôts, je ne peux m’empêcher de sourire. C’est leur trading qui ne fonctionne pas, pas la fiscalité française!
Solutions d’investissement
L’optimisation fiscale du trading en France ne s’arrête pas au choix de la structure. Il y a aussi des solutions d’investissement qui peuvent significativement améliorer ta situation.
PER comme outil d’optimisation
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un outil puissant que j’utilise personnellement. Les sommes que tu verses sur ton PER sont déductibles de ton revenu imposable, dans certaines limites.
Concrètement, si tu gagnes bien ta vie avec le trading, tu peux mettre jusqu’à 10% de tes revenus de l’année précédente (dans la limite de 32 909€ pour 2023) dans un PER et réduire d’autant ton revenu imposable.
C’est particulièrement intéressant les années où tu performes très bien, car ça te permet de lisser ton imposition. Et l’argent n’est pas perdu, il reste à toi, il est juste bloqué jusqu’à la retraite (avec quelques exceptions pour débloquer avant).
Stratégies selon le niveau de revenu
Évidemment, l’optimisation fiscale du trading en France doit s’adapter à ton niveau de revenus:
- Pour les revenus modestes (moins de 50 000€/an), l’entreprise individuelle au réel est généralement suffisante.
- Entre 50 000€ et 150 000€, commence à penser au PER et à maximiser tes frais réels.
- Au-delà de 150 000€, envisage sérieusement une SAS, voire des stratégies plus sophistiquées comme l’investissement dans l’immobilier via ta société.
- Pour les très gros revenus (plus de 200 000€/an), tu devrais consulter un expert en fiscalité spécialisé dans le trading pour des solutions sur mesure.
N’oublie jamais que l’objectif n’est pas d’échapper à l’impôt (ce qui serait illégal), mais d’utiliser intelligemment les dispositifs légaux pour optimiser ta situation. Un trading rentable en France, c’est d’abord un trading profitable, puis une fiscalité bien pensée!